单选题 1
在A股注册制改革后，以下哪个机构负责对IPO申请进行注册核准？
- A. 上海证券交易所
- B. 中国证监会
- C. 保荐机构
- D. 财政部
✓ 正确答案：B · 中国证监会负责注册核准，交易所负责审核。
单选题 2
以下哪项属于"五流合一"中的"代码流"主要内容？
- A. 费用报销流程
- B. 客户合同管理
- C. IT系统开发与权限管理
- D. 信息对外披露
✓ 正确答案：C · 代码流涵盖IT系统开发、权限管理、数据安全、运维合规。
单选题 3
企业在申报IPO时，招股说明书中必须包含的文件不含以下哪项？
- A. 财务报告
- B. 法律意见书
- C. 竞争对手分析报告
- D. 内控报告
✓ 正确答案：C · 竞争对手分析报告不是申报材料必备文件。
单选题 4
某企业历史上大量员工未缴纳社保，这属于以下哪类合规红线？
- A. 财务类合规红线
- B. 人员类合规红线
- C. 数据类合规红线
- D. 法律类合规红线
✓ 正确答案：B · 社保缺失属于人员类合规红线，是IPO核查重点。
单选题 5
IPO审核中"问询"环节的主要目的是什么？
- A. 决定企业是否可以上市
- B. 交易所对申报材料疑问进行核查
- C. 证监会对保荐机构进行评级
- D. 确定新股发行价格
✓ 正确答案：B · 问询是交易所对申报材料存疑点向企业提出书面问题，企业须逐条回答。
单选题 6
以下哪条不属于企业财务类合规红线？
- A. 收入真实性存疑
- B. 关联交易未披露
- C. 劳务派遣比例过高
- D. 利润调节
✓ 正确答案：C · 劳务派遣比例过高属于人员类合规问题，非财务类。
单选题 7
"五流合一"中，信息流的主要内容包括：
- A. 财务报表编制与审计
- B. 内部信息流转、信息披露、保密管理
- C. 业务拓展与合同签订
- D. 培训计划制定与课程实施
✓ 正确答案：B · 信息流涵盖内部流转、信息披露、保密管理、舆情管控。
单选题 8
科技公司IPO被否的核心教训主要体现在哪个"流"？
- A. 财务流
- B. 业务流
- C. 代码流
- D. 培训流
✓ 正确答案：C · 代码流（数据安全、系统权限）是科技类企业上市的核心关卡。
判断题 1
注册制下，企业只要满足财务指标即可自动获得上市资格，无需合规审核。
✓ 错误 · 注册制并非放开合规审查，信息披露真实性、合规性仍是核心审核标准。
判断题 2
"五流合一"中的"业务流"涵盖企业从业务拓展到客户管理的全过程。
✓ 正确 · 业务流包括业务拓展、合同签订、项目执行、客户管理全链条。
判断题 3
保荐机构的主要职责是为IPO申请企业进行尽职调查并承担连带责任。
✓ 正确 · 保荐机构负责尽调、辅导、申报，并对申报材料真实性承担连带责任。
判断题 4
企业申报IPO时，如果历史上存在数据安全合规问题，只要在申报前整改完成即可，不会影响审核结果。
✓ 错误 · 监管会核查整改的完整性与持续性，历史问题的严重程度仍会影响审核。
判断题 5
IPO审核流程中，"上市委审议"在"交易所问询"之前进行。
✓ 错误 · 正确顺序是：受理→问询→上市委审议→注册→发行。
判断题 6
合规风险只与法务部门有关，普通员工无需了解公司的合规红线。
✓ 错误 · "合规人人有责"，每位员工都应了解自身岗位的合规责任点。
判断题 7
某企业申请科创板上市，其信息系统等级保护测评未通过，这是需要整改的合规问题。
✓ 正确 · 等级保护是科创板科技企业IPO审核的核查要点，未通过需整改。
判断题 8
实际控制人认定模糊属于法律类合规红线，会直接影响IPO申请。
✓ 正确 · 实际控制人清晰稳定是IPO审核的基本要求，认定模糊是重大法律障碍。
简答题 1
请简要说明A股IPO审核中"三大主体"的各自职责，并举例说明一种可能影响IPO进程的合规风险。（100字以内）
✓ 参考要点：证监会负责注册核准；交易所负责审核问询；保荐机构负责尽职调查和申报。合规风险举例如：社保漏缴、收入造假、数据安全缺失等。
简答题 2
请结合自身岗位，从"五流合一"合规地图中选择一个与本岗位最相关的"流"，说明该岗位存在哪些合规风险点及应对措施。
✓ 参考评分：正确识别所在"流"得20%，列举2个及以上风险点得40%，提出具体应对措施得40%。答案开放，言之成理即可。